Учет контрактов /кредитных договоров
- Постановка контракта/кредитного договора на учет
- Внесение изменений в контракт/кредитный договор, принятый на учет
- Снятие с учета контракта/кредитного договора
Постановка контракта/кредитного договора на учет
Для осуществления валютных операций по внешнеторговому или кредитному договору, который Резидент заключил с Нерезидентом, Резидент осуществляет постановку контракта или кредитного договора на учет в Банке.
При этом, сумма обязательств по контракту или кредитному договору должна быть равна или превышать эквивалент:
- для импортных контрактов или кредитных договоров - 3 млн. рублей;
- для экспортных контрактов - 10 млн. рублей.
Сумма обязательств по контракту/кредитному договору определяется на дату заключения контракта/кредитного договора либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.
Постановка контрактов на учет распространяется на следующие договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами (проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), которые предусматривают осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации (банках-нерезидентах):
- Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме.
- Договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением), на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.
- Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в пунктах 1, 2 и 4 главы 1, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
- Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга).
- Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации займом или приравненных к займу) (далее - кредитный договор).
Документы, требующиеся для постановки контракта/кредитного договора на учет:
- Для экспортных контрактов:
- Сведения об экспортном контракте, необходимые для его постановки на учет (по форме Банка). В этом случае, контракт должен быть представлен Резидентом в Банк не позднее пятнадцати рабочих дней после даты постановки экспортного контракта на учет;
- Экспортный контракт;
- Выписку из экспортного контракта содержащую информацию, необходимую Банку для постановки на учет экспортного контракта и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом-экспортером требований статьи 19 Федерального закона 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля.
- Для импортных контрактов и кредитных договоров:
- Импортный контракт, кредитный договор;
- Выписку из экспортного контракта содержащую информацию, необходимую Банку для постановки на учет экспортного контракта и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом-экспортером требований статьи 19 Федерального закона 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля.
В соответствии с изменениями, внесенными в статью 19 Федерального Закона № 173-ФЗ, введено новое обязательное требование к условиям договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов: в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах (контрактах) должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам);
- Для экспортных контрактов должна быть в обязательном порядке указана информация о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).
- Для импортных контрактов должна быть в обязательном порядке указана информация о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров (сроки поставки нерезидентом товара), выполнения нерезидентами для резидентов работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и сроках возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).
- Для договоров займа должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств (сроки возврата нерезидентами займов, предоставленных резидентами).
Внесение изменений в контракт/кредитный договор, принятый на учет
При внесении изменений в контракт/кредитный договор, а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту/кредитному договору, Резидент представляет Заявление о внесении изменений в контракт/кредитный договор и документы, которые подтверждают необходимость изменений в раздел I ведомости банковского контроля.
- В заявлении о внесении изменений в контракт/кредитный договор указывается:
- уникальный номер принятого на учет контракта/кредитного договора;
- документ, который является основанием для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля (его реквизит (номер (при наличии), дата). Ссылка на документ не заполняется, если изменения касаются только сведений о Резиденте;
- дата подписания Резидентом заявления о внесении изменений, его подпись и печать (при ее наличии).
- дата завершения исполнения обязательств по контракту/кредитному договору (указывается, когда изменения вносятся в соответствии со вторым буллитом пункта 2)
Заявление о внесении изменений (форма)
- Одновременно с заявлением, Резидент представляет документы, которые подтверждают необходимость внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля.
Документы не требуют представления при:
- внесении изменений в сведения о Резиденте (меняются сведения указанные в едином государственном реестре юридических лиц, либо в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо в реестре нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестре адвокатов субъекта Российской Федерации);
- наличии в контракте/кредитном договоре условия о возможности его продления без подписания дополнений и изменений к контракту/кредитному договору, а также в случаях, когда контракт/кредитный договор действует до исполнения сторонами обязательств.
Документы, указанные в п. 1 и 2 настоящего Раздела, представляются Резидентом в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты их оформления.
Датой оформления документов считается наиболее поздняя по сроку дата их подписания или дата вступления их в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата их составления.
Если внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля связано со сведениями о Резиденте, то заявление представляется Резидентом в срок не позднее тридцати рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц, либо в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.
Если контракт/кредитный договор не содержит срока действия и имеет условия, описанные во втором буллите пункта 2, то заявление представляется Резидентом не позднее пятнадцати рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля.
Снятие с учета контракта/кредитного договора
При снятии с учета контракта/ кредитного договора Резидент представляет в Банк Заявление о снятии с учета контракта/кредитного договора.
В заявлении о снятии с учета контракта/кредитного договора указывается:
- уникальный номер контракта/кредитного договора;
- основание для снятия с учета контракта/кредитного договора со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 6.1 Инструкции 181-И;
- сведения о резиденте, которому уступаются требования (на которого переводится долг) по контракт/кредитному договору (если уступка требований происходит по второму буллиту пункта 3);
- дата подписания Резидентом заявления о снятии с учета контракта/кредитного договора, его подпись и печать (при ее наличии).
Заявление о снятии с учета контракта/кредитного договора (форма)
Снятие с учета контракта/кредитного договора осуществляется по следующим основаниям:
- При переводе из Банка контракта/кредитного договора на обслуживание в другой уполномоченный банк (включая перевод из одного филиала в другой филиал банка УК, из головного офиса банка УК в филиал банка УК, из филиала банка УК в головной офис банка УК), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке УК.
- При исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом.
- При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента.
- При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на нерезидента.
- При исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпункте 2 настоящего пункта основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
- При прекращении оснований постановки на учет контракта (кредитного договора) в соответствии с настоящей Инструкцией, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если контракт (кредитный договор) был ошибочно принят на учет при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований его принятия на учет.
